Анализ структуры и динамики себестоимости ОАО «БелЗАН» за 2005 - 2006 годы
План по объему производства перевыполнен на 11457 тыс. рублей или на 0,6%. Не вполне обоснован рост общехозяйственных расходов. При увеличении роста объема производства на 0,6%, рост накладных фактических расходов по сравнению с плановыми составил 15,8%.В таблице 2 представлен анализ структуры и динамики затрат за 2006 год
Таблица 2 - Анализ структуры и динамики затрат ОАО «БелЗАН»за 2006 год
|
№п/п |
Наименование статей затрат |
2006 года | |||
|
План, сумма, тыс.руб |
Факт. сумма, тыс.руб. |
План Удельный вес,% |
Факт Удельный вес,% | ||
|
1 |
Основные материалы |
1422959,5 |
1463727,6 |
53,8 |
55,5 |
|
2 |
Вспомогательные материалы |
83335,7 |
76660,6 |
3,2 |
2,9 |
|
3 |
Комплектующие материалы |
48694,7 |
36471,4 |
1,8 |
1,4 |
|
4 |
Возвратные отходы |
11426,8 |
14533,0 |
0,43 |
0,6 |
|
5 |
Топливо и энергия на технологические нужды |
108857,3 |
98884,1 |
4,1 |
3,8 |
|
6 |
Заработная плата основных производственных рабочих |
88052,3 |
86058,7 |
3,3 |
3,3 |
|
7 |
Отчисления на соц. нужды |
32401,6 |
31406,8 |
1,2 |
1,2 |
|
8 |
Расход специнструмента |
113205,6 |
105042,9 |
4,3 |
3,9 |
|
9 |
Общепроизводственные расходы |
382678,4 |
378484,3 |
14,5 |
14,6 |
|
10 |
Затраты на освоение новой продукции |
3900,0 |
4020,2 |
0,15 |
0,1 |
|
11 |
Общехозяйственные расходы |
317963,7 |
311450,2 |
12,02 |
11,8 |
|
12 |
Потери от брака |
2780,6 |
2528,9 |
0,1 |
0,09 |
|
Производственная себестоимость |
2593402,7 |
2580202,7 |
98,04 |
97,9 | |
|
13 |
Коммерческие расходы |
51731,1 |
55702,2 |
1,96 |
2,1 |
|
Полная себестоимость |
2645133,8 |
2635904,9 |
100 |
100 | |
|
Переменные расходы |
1950911,3 |
1945970,4 |
73,8 |
73,8 | |
|
Постоянные расходы |
694222,5 |
689934,5 |
26,2 |
26,2 | |
Еще статьи по экономике
Влияние железнодорожного транспорта на экономические и культурные показатели жизнедеятельности государства
В широком смысле слова современный транспорт - это крупный и сложный
комплекс народного хозяйства, в рамках которого действуют как самостоятельные
отрасли различные виды так называемого ...
Влияние качества рабочей силы на продуктивность труда
Человеку отдается решающая роль в развитии экономики страны как носителю
богатства, что предполагает максимальное и всестороннее использование
человеческих ресурсов. Поэтому в современны ...
Бюджетирование и контроль затрат по центрам ответственности
Актуальность выбранной темы определяется тем, что бюджетирование играет
важнейшую роль в развитие предприятия и в получении наиболее высокой прибыли.
Управление предприятием невозможно б ...