Анализ структуры и динамики себестоимости ОАО «БелЗАН» за 2005 - 2006 годы
План по объему производства перевыполнен на 11457 тыс. рублей или на 0,6%. Не вполне обоснован рост общехозяйственных расходов. При увеличении роста объема производства на 0,6%, рост накладных фактических расходов по сравнению с плановыми составил 15,8%.В таблице 2 представлен анализ структуры и динамики затрат за 2006 год
Таблица 2 - Анализ структуры и динамики затрат ОАО «БелЗАН»за 2006 год
|
№п/п |
Наименование статей затрат |
2006 года | |||
|
План, сумма, тыс.руб |
Факт. сумма, тыс.руб. |
План Удельный вес,% |
Факт Удельный вес,% | ||
|
1 |
Основные материалы |
1422959,5 |
1463727,6 |
53,8 |
55,5 |
|
2 |
Вспомогательные материалы |
83335,7 |
76660,6 |
3,2 |
2,9 |
|
3 |
Комплектующие материалы |
48694,7 |
36471,4 |
1,8 |
1,4 |
|
4 |
Возвратные отходы |
11426,8 |
14533,0 |
0,43 |
0,6 |
|
5 |
Топливо и энергия на технологические нужды |
108857,3 |
98884,1 |
4,1 |
3,8 |
|
6 |
Заработная плата основных производственных рабочих |
88052,3 |
86058,7 |
3,3 |
3,3 |
|
7 |
Отчисления на соц. нужды |
32401,6 |
31406,8 |
1,2 |
1,2 |
|
8 |
Расход специнструмента |
113205,6 |
105042,9 |
4,3 |
3,9 |
|
9 |
Общепроизводственные расходы |
382678,4 |
378484,3 |
14,5 |
14,6 |
|
10 |
Затраты на освоение новой продукции |
3900,0 |
4020,2 |
0,15 |
0,1 |
|
11 |
Общехозяйственные расходы |
317963,7 |
311450,2 |
12,02 |
11,8 |
|
12 |
Потери от брака |
2780,6 |
2528,9 |
0,1 |
0,09 |
|
Производственная себестоимость |
2593402,7 |
2580202,7 |
98,04 |
97,9 | |
|
13 |
Коммерческие расходы |
51731,1 |
55702,2 |
1,96 |
2,1 |
|
Полная себестоимость |
2645133,8 |
2635904,9 |
100 |
100 | |
|
Переменные расходы |
1950911,3 |
1945970,4 |
73,8 |
73,8 | |
|
Постоянные расходы |
694222,5 |
689934,5 |
26,2 |
26,2 | |
Еще статьи по экономике
Исследование использования прибыли
прибыль финансирование хозяйственный
Прибыль выступает показателем оценки эффективности хозяйственной
деятельности коммерческой организации, кроме этого является источником
финансирования ...
Общая характеристика предприятия Гранд Сервис
Практическая деятельность осуществлялась в ООО «Гранд Сервис». Данное
предприятие занимается коммерческой деятельностью в области оптовой торговли
парфюмерными и косметическими товарами. ...
Регулирование внешнеэкономической деятельности предприятия
Внешнеэкономическая
деятельность предприятия - это предпринимательская деятельность юридических и
физических лиц, которая включает внешнеторговую и инвестиционную деятельность,
междунар ...